HSA yoki sog'liqni saqlash jamg'armasi hisob-kitobi, sizga soliqdan mahrum bo'lgan sog'liqni saqlash rejasi yoki HDHP bo'lsa, sizdan mobil tibbiy harajatlar uchun to'lovlarni amalga oshirish uchun sizga yordam beradigan maxsus soliq imtiyozlari hisoblangan. Shaxsiy mablag'lar , copays va coinsurance kabi tibbiy xarajatlarni to'lashning oqilona usuli bo'lishdan tashqari, HSA pensiya rejalashtirish strategiyasining bir qismi sifatida tobora ko'proq foydalanilmoqda.
Ammo, soliq imtiyozlari tufayli, HSA ga kimga ruxsat berilishi mumkinligi haqida bir qancha qoidalar bor, ular HSA ga pul sarflashadi va bu pulni qanday ishlatish mumkin. Agar siz qoidalarga rioya qilmasangiz, siz soliq imtiyozlarini yo'qotasiz va qo'shimcha jarimalarga tortasiz.
Qanday qilib HSA soliqlarni kamaytiradi?
Agar siz HSAni to'g'ri boshqarsangiz va barcha IRS qoidalariga rioya qilsangiz, HSA pulingiz:
- Siz uni qazib olayotganda va HSA ga qo'yganingizda soliqqa tortilmaydi.
- U o'sishiga qarab soliqqa tortilmaydi.
- Siz tibbiy xarajatlar uchun HSA'dan chiqarganingizda soliq olinmaydi.
Mana bu qanday ishlaydi. Sizning HSAga kiritgan pulingiz soliqqa tortilishi mumkin. Agar sizning ish beruvchingiz HSA ga hissa qo'shsa, bu pul daromad sifatida hisoblanmaydi, shuning uchun siz soliq to'lamaysiz.
Sizning HSAga bo'lgan qiziqish va investitsiya daromadlari AIRda bo'lgani kabi soliqqa tortilganga o'xshaydi. Siz har yili manfaatdorlik asosida daromad solig'i to'lamaysiz, shuning uchun siz hisobga qiziqishni oshirasiz va hisob tezroq o'sib boradi.
Agar malakali tibbiy harajatlarni to'lash uchun sizning HSA'dan pul olsangiz, unga daromad solig'ini to'lash shart emas. Biroq, agar Siz HSA'dan pul olsangiz, lekin uni tibbiy xarajatlar uchun ishlatmasangiz, unga daromad solig'ini to'lashingiz kerak, buning ustiga 20 foiz penalti (bu 10 foizni tashkil qiladi, ammo "Affordable Care Act" 20 foizgacha).
65 yoshga kirganingizdan so'ng, qoidalar ozgina farq qiladi. Agar siz Medicare- da bo'lsangiz, siz HSA-ga o'zingiz yordam bera olmaysiz. Biroq siz HSA-da saqlagan pulingizni ishlatishingiz mumkin. 65 yoshga to'ldirilgandan farqli o'laroq, HSA pulingizni xohlagan narsangizga sarflashingiz mumkin va siz 20% jarima olmaysiz. Biroq, tibbiy harajatlar uchun ishlatilmaydigan HSA pul mablag'lari bo'yicha daromad solig'ini to'lashingiz kerak. Agar Siz HSA'dan pul olsangiz va uni malakali tibbiy harajatlar uchun ishlatsangiz, unda doimiy ravishda daromad solig'ini to'lamaysiz; bu butunlay soliqqa tortilmaydi.
Kimni HSA uchun qabul qilish mumkin?
Siz ushbu talablarning barchasini qondirsangiz, HSAni ishga tushirishingiz va hissa qo'shishingiz mumkin:
- Siz malakali HDHP (bu sizning HSA malakali rejalari uchun IRS tomonidan belgilangan cheksiz va tashqaridan talab qilinadigan yuqori talablarga javob beradigan yuqori pasaytirilgan sog'liqni saqlash rejasi degan ma'noni anglatadi). ya'ni kutib olinsa, ya'ni, siz soliq to'lovi bilan tanishganingizdan so'ng, siz faqatgina copay emas, ofis tashriflari uchun to'liq xarajatlarni to'laysiz).
- Sizda qo'shimcha, an'anaviy, sog'liq sug'urtasi mavjud emas.
- Siz Medicare'da emassiz.
- Hech kim sizni soliq to'lashdan qat'iy nazar sizni da'vo qila olmaydi.
- Sizda umumiy maqsad yo'q
Pul qanday qilib HSA ga kiradi?
Siz o'zingizning HSA ga o'zingizning pulingizni qo'shishingiz mumkin, ish beruvchi sizning HSA ga pulni qo'shishi mumkin, yoki boshqa bir kishi sizning HSAga pul qo'shishi mumkin. Biroq, sizning HSA ga yillik mablag'lar cheklangan. Limitlar har yili o'zgarib turadi va sizning yoshingiz bo'yicha farq qiladi va siz o'zingizni faqat HDHP bilan qamrab olishingiz yoki oilangizni qamrab olasizmi.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| 55 yoshdan kichik bo'lgan o'z-o'zini qoplamasi | $ 3,400 | $ 3,450 |
| 55 yoshga to'lmagan oila | $ 6,750 | $ 6,850 |
| Faqatgina yoshi 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Oilaviy qamrab olish yoshi 55+ | $ 7,750 | $ 7,850 |
Agar sizning HDHP sog'liq sug'urtasi ishingiz orqali amalga oshirilsa, sizning ish beruvchingiz sizning HSAga hissa qo'shishi mumkin.
Bundan tashqari, ko'plab ish beruvchilar ish haqi miqdorini belgilaydi, shunda siz har bir ish haqining bir qismini to'g'ridan-to'g'ri HSA ga qo'shib olasiz. HSA yordami shu tarzda amalga oshirilganda, siz daromad solig'i va ish haqi solig'idan (FICA) to'sqinlik qilasiz, biroq HSA ga to'lanadigan ish haqi to'lashlari faqat daromad solig'i maqsadlari uchun chegirib tashlanadi.
Agar sog'liq sug'urtasi sizning ishingizdan o'tmagan bo'lsa, ish beruvchingiz shug'ullanmaydi. Bunday holatda, ko'pchilik odamlar o'zlarining HSA ga avtomatik ravishda oylik ish haqini oshiradilar. Biroq, sizning moliyaviy institutingiz sizning ushbu yondashuvni afzal ko'rsangiz, sizning HSAga birdaniga qo'shimcha hissa qo'shishga imkon beradi.
Sizning HSA mablag'laringiz bank, kredit uyushmasi yoki brokerlik bo'lishi mumkin bo'lgan HSA xodimi bilan bo'lishi kerak. Agar sizda brokerlik hisobvarag'ida pulingizni olishingiz mumkin bo'lsa, unda siz bu tanlovni tanlasangiz, sarmoyadorlar foydasiga emas, balki sarmoyadorlar foydasiga erishishingiz mumkin (investitsiyalar xavf ostiga kiradi, shuning uchun ba'zi odamlar past daromadni afzal ko'rishadi - va past darajadagi risk - HSA mablag'larini bank yoki kredit ittifoqida saqlash bilan birga).
Siz o'zingizning HSA-ni an'anaviy yoki Roth IRA-dan tarqatishingiz mumkin. Tarqatish bevosita AIRning vasiysi tomonidan HSA vasiyatoriga topshirilishi kerak va faqatgina umringizda bir marta ruxsat etiladi. IX nashrida 969 yoki moliyaviy maslahatchi haqida ko'proq ma'lumot oling.
Sizning ARO bilan bo'lganidek, kelgusi yil 15 aprelgacha HSA ga hissa qo'shishingiz mumkin. Misol uchun, agar 2017-yilda HDHP qamrovi mavjud bo'lsa-da, lekin 2017-yilga qadar HSA-ni to'ldirmagan bo'lsa, 2018-yil 15-aprelda soliqlarni tayyorlashda qo'shimcha 2017 hissa qo'sha olasiz.
HSA pulni qanday sarflashim mumkin?
Sizning HSAdagi pul sizniki. Siz uni xohlagan narsangizga sarflashingiz mumkin. Ammo, agar sizga daromad solig'i va jarimalar to'lashdan qochish zarur bo'lsa, faqat sizning HSA'dan tegishli tibbiy harajatlar uchun to'lovni to'lashingiz kerak .
Tegishli tibbiy xarajatlar sog'liqni saqlash sug'urtasi uchun to'lanadigan tibbiy xarajatlarni o'z ichiga oladi, ammo federal daromad solig'i bo'yicha chegirma sifatida qabul qilinishi mumkin. IRS- nashrining 502-sonidagi barcha ro'yxatni ko'ring, ammo bu erda bir nusxa:
- Sizning sog'liq sug'urtangizni chegirib tashlash, qarzlar va ishsizlik.
- Ortiqcha dorilar. Agar sizda retsept mavjud bo'lsa, Tylenol kabi qarshi preparatlardan foydalanish mumkin emas . Agar sizda retsepti bo'lsa va u qonuniylashtirilgan bo'lsa , tibbiy marixuana huquqqa ega emas .
- Tishlarni tozalash, profilaktik parvarish qilish va plomba kabi dental xarajatlar. Biroq, tishlarni oqartirish kabi oddiy kosmetika stomatologiyasi tegishli emas .
- Ko'zni sinab ko'rish, ko'rishni to'g'rilash jarrohligi, ko'zoynak, kontaktli linzalar va kontakt linzalari ko'zoynaklarni yoki kontaktlarni tibbiy sabablarga ko'ra ko'rishni tuzatish kabi ishlatilganda ta'minlaydi.
- Emizgan narsalar.
- Diyabetik moddalar.
- In vitro o'g'itlash xarajatlari.
- Shu bilan bir qatorda tibbiy yordam sog'liqni saqlash sug'urtasi, xristian fan amaliyotchisi tomonidan taqdim etilgan akupunktur muolajalar, chiropraktik parvarishlash va tibbiy yordamni qamrab olmaydi.
- Ushbu mukofot COBRA tomonidan sog'liq sug'urtangizni davom ettirish , turmush o'rtog'ingizning sog'lig'ini sug'urta qilish yoki qaramog'ingizdagi sog'liq sug'urtasi.
- Premium uzoq muddatli xizmat sug'urtasi uchun (cheklovlar asosida).
- Hukumatning ishsizlik bo'yicha kompensatsiyasi olgan paytda sizning sog'liq sug'urtasi uchun mukofot.
- Agar 65 yoki undan kattangiz bo'lsa, Medicare ehtiyot qismlari A, B va D yoki Medicare afzalligi uchun mukofot. Biroq, Medicare qo'shimcha sug'urta (Medigap) muvofiq xarajat emas.
Sizning HSA texnik jihatdan shaxsiy hisob bo'lsa-da, uni turmush o'rtog'ingiz va soliqqa tortuvchilarga tegishli tibbiy harajatlar uchun ham to'lashingiz mumkin.
Ba'zi hollarda sizning sog'liq sug'urta mukofotlarini to'lash uchun HSA dan soliqsiz taqsimlashingiz mumkin. Biroq, qoidalar qat'iy va faqat quyidagi hollarda ruxsat etiladi:
Boshqa nimani bilishim kerak?
8889-sonli qo'shimcha soliq shaklini, har yili siz, ish beruvchingiz yoki boshqangiz HSA ga hissa qo'shishingiz kerak. Agar sizning HSAga hech kim hissa qo'shmagan bo'lsa ham, siz HSA dan pulni olib tashlasangiz 8889 shaklini olishingiz kerak bo'ladi.
HSA xodimi sifatida foydalanadigan bank yoki brokerlik har yili ikkita soliq shaklini yuboradi. 5498-SA shakllari sizning HSA hissangizni yil davomida ko'rsatadi. 1099-SA shaklida sizning HSA'dan bir yil davomida (agar mavjud bo'lsa) pul mablag'lari ko'rsatilgan.
Har qanday HSA pul mablag'ini tegishli tibbiy xarajatlarga sarflash uchun etarli hujjatlarni saqlashingiz kerak. Agar IRS Sizning tekshiruvingizni tekshirib ko'rsa, siz shifokor qog'ozlari, tibbiy sug'urtani ko'rib chiqish uchun foydali shakllar va kontakt linzalari va Band-Aids kabi narsalar uchun pul tushunchalarini ishlab chiqarishingiz mumkin.
Bir necha oydan beri tizimni o'ynashni o'ylab, bir necha oydan beri HDHP ga o'tishingiz mumkin, shuning uchun bir necha oy o'tgach, faqat bir yil ichida soliqlarni to'lamaydigan pulni HSAga qo'sha olasiz, faqatgina HDHP dan chiqish uchun ketishingiz mumkinmi? Bezovta qilmang. IRS, kelgusi yil mobaynida chegirmaga tushgan yilning dekabridan boshlab sinov muddatiga ega. Agar siz sinov muddati davomida yuqori chegirib tashlanadigan sog'liq rejasi bilan qamrab olmasangiz, soliq imtiyozini yo'qotasiz va jazo qo'llanilishi mumkin. Biroq, agar siz HDHP qoplamini saqlab qolishni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, sinov davri haqida qayg'urmang.
Shunday qilib, agar siz HSA malakali rejasiga 2017 yil dekabrida kirsangiz va siz 2018 yil davomida HSA malakasiga ega bo'lishni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, siz 2017 va 2018-yillar uchun o'zingizning HSA ga to'liq ishtirok etishga ruxsat berasiz. Agar siz HDHP-ni 2018-yilda ishga tushirishni tugatmoqchi bo'lsangiz, 2018-yilning birinchi 11 oyi davomida HSA ga qo'shgan miqdoringizni 2018 yilgi daromadingiz, qo'shimcha ravishda 10 foiz soliqni to'ldirishingiz kerak bo'ladi.
Respublika sog'liqni saqlash tizimini isloh qilish va HSA
Respublikachilar deputatlari va Trump idorasi 2017 yilda ACAni bekor qilish va almashtirish niyatida edi, biroq bu narsa amalga oshmadi. Hozirgi vaqtda ACAning bekor qilingan yagona qismi alohida mandat jazosidir va bekor qilish 2019 yilgacha kuchga kirmaydi .
Ammo Respublika ACA-ni almashtirish takliflari aksariyat insonlar HSAlarga ko'proq e'tibor berishni talab qiladi, jumladan, kattalar kattagina cheklovlar, kimlar ishtirok etishi mumkinligi bo'yicha muvofiqlik ko'rsatmalarini qisqartirish va odamlarga HSA-ni moliyalashtirishga yordam berish uchun soliq imtiyozlarini berish. Hozircha HSA qoidalari bo'yicha hech narsa o'zgargani yo'q, lekin kelajakda ham ko'rib chiqilishi mumkin bo'lgan takliflar.
Manbalar:
HealthCare.gov "Affordable Care Act" ni o'qing.
Ichki daromad xizmati. Ichki daromad ma'lumotnomasi 2018-10 . 2018 yil 5-mart.
IRS Nashrlari 969 va 502.
26 AQSh kodi § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> AQSh Xazina Resurslari Markazi haqida. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx