HSAs va HDHPs ABCs!
Sog'liqni saqlash hisobi nima?
Sog'liqni saqlashni tejash hisobi (HSA) - sog'liqni saqlash bilan bog'liq xarajatlarni soliqqa tortilmaydigan darajada saqlash uchun pulni qo'yishingiz mumkin bo'lgan hisob turi.
Siz sog'liqni saqlashni tejash hisobiga o'z hissangizni qo'shishingiz mumkin:
- yuqori sog'likka mo'ljallangan sog'liqni saqlash rejasi (HDHP)
- Medicare-ni o'z ichiga olgan boshqa tibbiy sug'urta qoplamasiga ega bo'lmasa-da, sizga baxtsiz hodisa, nogironlik, tishlarga parvarish qilish, ko'rishni boshdan kechirish yoki uzoq muddatli tibbiy sug'urta kabi boshqa turdagi sog'liqni saqlash bilan bog'liq bo'lgan qamrovga ega bo'lishingiz mumkin.
- boshqa birovning soliq to'lashiga qaram bo'lgan deb da'vo qilinmaydi
Siz va ish beruvchingiz ham sizning HSAga hissa qo'shishlari mumkin. Biroq, jamg'armalarning umumiy miqdori hukumat tomonidan belgilangan yillik limitdan oshmasligi kerak. Agar siz HDHP ostida o'z-o'zini qoplamasangiz, 2018 yilda maksimal hissa $ 3,450, HDHP ostida oilaviy qamrov (agar siz ikki yoki undan ortiq odam yopilgan bo'lsa) $ 6,850.
Sizning HSA ga kiritilgan harajatlar naqd bo'lishi kerak; aktsiyalar yoki mulklar hissasiga qo'shilmaydi. Bundan tashqari, Medicare-ga ro'yxatdan o'tishda siz HSA ga hech qanday hissa qo'sha olmaysiz. Ammo siz HSA da pulni saqlab qolishingiz va uni tibbiy harajatlar uchun soliqni to'lash uchun ishlatishingiz mumkin.
Agar malakali tibbiy xarajatlarga ega bo'lmasdan HSA pulingizni qaytarib olsangiz, daromad solig'ini pulga, shuningdek, jarimaga ham to'laysiz. Sizning malakali tibbiy harajatlar uchun ishlatilmaydigan HSA dan tushgan jarimalar 2011 yilda Affordable Care qonuni natijasida 10 foizdan 20 foizgacha o'sdi.
Soliq imtiyozlari
Ichki daromad xizmati (IRS) ma'lumotlariga ko'ra, HSA soliqqa oid quyidagi afzalliklarga ega:
- Siz yoki sizning ish beruvchingizdan boshqa biror kishi uchun sizning mablag'ingiz uchun soliq imtiyozlarini talab qilishingiz mumkin.
- Ish beruvchi tomonidan sizning HSA ga qo'shilgan ulushingiz yalpi daromaddan chiqarilishi mumkin.
- Sizning HSA pulingizdagi har qanday foiz yoki boshqa daromad soliqqa tortilmaydi.
- Sizning "HSA" dan olgan pulingiz "malakali" tibbiy xarajatlarni to'lash uchun foydalangan holda soliqqa tortilishi mumkin.
- Sizning HSA yordamida tibbiy harajatlar uchun o'zingizni qaytarib olish uchun hech qanday muddat yo'q. HSAni yaratganingizdan so'ng malakali tibbiy xarajatlar kelib chiqishi bilanoq, siz HSA dan mablag'larni tibbiy xarajatlarni qoplash uchun pulni olish uchun yillar yoki o'n yillar kutib turishingiz mumkin (sizning so'rovnomangizni ushlab turishingiz kerak, chunki IRS sizni so'rasa) siz o'zingizni qaytarayotganingiz uchun tibbiy xarajatlarni amalga oshirganingizni isbotlash uchun).
- 65 yoshdan keyin siz istagan maqsadlar uchun, jarima qilmasdan, HSA dan pul olasiz. Agar siz malakali tibbiy harajatlar uchun puldan foydalanmasangiz, siz an'anaviy IRA kabi sizning daromadingiz bo'yicha soliqni to'laysiz.
Soliq imtiyozlari va qoidalari (jumladan, HSAlarning qanday ishlashi haqidagi misollar) IRS-nashrida 969, Sog'liqni saqlashni tejash hisobi va boshqa soliqqa tortilgan sog'liqni saqlash rejalari haqidagi tafsilotlarni topishingiz mumkin.
HSA uchun imzolash
Banklar, kredit uyushmalari, sug'urta kompaniyalari va boshqa moliya institutlari HSA hisoblariga ruxsat beradilar va nazorat qiladi. Ish beruvchingiz, shuningdek, ro'yxatdan o'tishingiz uchun yordam beradigan rejani tuzishi mumkin.
E'tibor bering, HSA siz sotib olmagan narsa emas; bu sizning soliq imtiyozli asosda pulni saqlashingiz mumkin bo'lgan omonat hisobidir.
Yuqori darajadagi kasalliklarni davolash rejasi nima?
Agar siz HSA ni ochishga qaror qilsangiz, sizda yuqori chegirib tashlanadigan sog'liq rejasi (HDHP) bo'lishi kerak. HDHP - muayyan IRS qoidalariga mos keladigan sog'liq sug'urtasi rejasining turi. Eng kam miqdordagi chegirmalar va maksimal chegara cheklovlari to'g'risidagi nizomlar mavjud va rejada chegirmalardan oldin (IRS tomonidan belgilangan) profilaktik yordamdan boshqa hech qanday foyda berilmaydi.
2018 yilda HDHP bir kishi uchun kamida $ 1300 yoki oila uchun 2600 AQSh dollari miqdorida chegirmaga ega bo'lishi kerak.
Va reja bitta odam uchun $ 650 dan ortiq, yoki oila uchun 13,100 dollardan ortiq bo'lmagan cho'ntagiga ega bo'lmaydi. Talab qilinadigan minimal chegirmali va tashqaridan chiqadigan xarajatlar miqdori har yili inflyatsiya hisobini belgilash uchun o'rnatiladi.
HDHP-lardan tashqari mobil xarajatlarning yuqori chegaralari boshqa rejalarga taalluqli umumiy maksimal cho'ntagidan pastdir. 2014 yilda ular bir xil edi, lekin HDHPs uchun chastota cheklovlarini oshirish uchun ishlatiladigan formulalar boshqa rejalar uchun chastota cheklovlarini oshirish uchun ishlatiladigan formuladan farq qiladi, shuning uchun yuqori chegaralar vaqt bilan ajralib turadi.
HDHP-larning tashqi cheklovlari cheklangan bo'lishi sababli, HDHPs alohida bozorda o'zingizning qamrovingiz uchun xarid qilsangiz, eng kam maoshli rejalar emas. Agar ish beruvchingizning imkoniyati cheklangan bo'lsa va mavjud bo'lgan rejalaringizdan biri HDHP bo'lsa, u sizning ish beruvchingiz taklif qilayotgan eng kam narx rejasi bo'lishi ehtimoldan yiroq, chunki boshqa rejalar, masalan, ofis tashriflari, sizning ofis tashrifingizning to'liq narxini to'lashingiz shart emas).
Sizning sog'liqni saqlash hisobingizdan sarflagan xarajatlaringiz uchun sog'liqni saqlash rejangizni qoplamaslik uchun foydalanishingiz mumkin.
Doktor Mayk Belgilar: Chekish mumkin emas - sug'urta polisi to'lashni boshlashdan oldin sog'liqni saqlash bilan bog'liq harajatlar uchun har yili pulingizni to'lashingiz kerak bo'lgan miqdor. HDHP ostida (siz HSA ga hissa qo'shishingiz kerak), sizning chegirmangiz yagona qoplash uchun kamida $ 1300, oilangiz uchun esa kamida 2 600 $ bo'ladi.
Yuqori chegirib tashlanadigan salomatlik rejasiga yozilish
Sizning davlatingizda sog'liq sug'urtasini sotadigan har qanday kompaniya HDHP taklif qilishi mumkin. Sizning ish beruvchingiz HDHP taklif qilishi mumkin va sizning mamlakatingizda , amaldagi sug'urta kompaniyangizda yoki sizning shtatingizda sog'liq sug'urtasini sotish uchun litsenziyalangan agent yoki broker bilan bog'lanish orqali siz malakali HDHP ni topishingiz mumkin. Sizning davlat sug'urta departamenti malakali HDHPlar haqida ma'lumot ham berishi mumkin.
Tibbiy xarajatlar qanday?
IRS Publication 502 malakali tibbiy xarajatlarni "tanada tashxis qo'yish, davolash, kamaytirish, davolash yoki kasallikning oldini olish uchun sarf-xarajatlar va tananing har qanday qismiga yoki funktsiyasiga ta'sir qiladigan davolanish xarajatlarini belgilaydi.Shu xarajatlar shifokorlar tomonidan ko'rsatiladigan tibbiy xizmatlar uchun to'lovlarni, jarrohlar, tish shifokorlari va boshqa tibbiy amaliyot shifokorlari, ushbu maqsadlar uchun zarur bo'lgan uskunalar, materiallar va diagnostika qurilmalari xarajatlarini o'z ichiga oladi. "
"Affordable Care Act" shartlariga muvofiq siz shifokor sizga retsepti berilmagan taqdirda siz endi ortiqcha miqdorda dori-darmonlarni sarflash uchun soliqqa tortilmaydi.
Sog'liqni saqlashni tejashga oid hisob-kitoblarning afzalliklari va kamchiliklari nima?
AQSh Xazina Departamenti HSA va HDHPlarning afzalliklarini quyidagicha tushuntiradi:
- Sizni yuqori yoki kutilmagan tibbiy xujjatlardan himoya qilish orqali xavfsizlikni ta'minlaydi.
- Rejalar sizning tushumingizni kutmaguningizcha, profilaktik yordamdan tashqari imtiyozlarni hisobga olmaganligi sababli, tibbiy sug'urta badallari pastligi sababli qamrab olish yanada qulay bo'lishi mumkin.
- Sizning hisobingizdagi mablag'larni tibbiy xarajatlar uchun, shu jumladan sug'urta qoplamasligi mumkin bo'lgan xarajatlar uchun ishlatish uchun qulaylik mavjud.
- Kelajak tibbiy harajatlar uchun pulingizni hisobingizda saqlashingiz mumkin.
- Hisobingizni investitsiya daromadlari orqali o'sishi mumkin.
- Kelajakdagi xarajatlar uchun pulni tejashga yoki mavjud tibbiy xarajatlarni to'lashga yoki HSA mablag'lari bilan to'lash uchun qaysi tibbiy xarajatlarga qaramasdan, hisobingizga qancha pul to'lash haqida barcha qarorlarni qabul qilasiz. Siz HSA bo'lmagan mablag'lar (masalan, soliqdan keyin) bilan tibbiy xarajatlarni to'lashni tanlashingiz mumkin, daromadlaringizni saqlab qolasiz, keyin esa yillar yoki o'n yillar o'tgach o'zingizni XFSdan soliqqa tortilmagan pul bilan to'laysiz. Shunday qilib, HSA favqulodda yordam fondi yoki erta pensiya hisobvaraqi sifatida ishlatilishi mumkin.
- Agar ishni o'zgartirsangiz, shifoxonangizni o'zgartirsangiz, ishsiz qolsangiz, boshqa davlatga ko'chib o'tsangiz yoki fuqarolik holatingizni o'zgartirsangiz HSAni saqlab qolishingiz mumkin. Siz HDHP qamrovi joyida bo'lgan paytda faqat siz HSA ga hissa qo'shishingiz mumkin. Biroq, HSAdagi pul sizniki bo'lib, kelajakda har qanday vaqtda malakali tibbiy xarajatlarni qoplash uchun ishlatilishi mumkin (bu erda sizda mavjud bo'lgan yoki yo'q bo'ladigan tibbiy sug'urta turi qanday bo'lishidan qat'i nazar).
- Sizning mablaglaringiz yildan-yilga hisob-varag'i bo'lib qolmoqda - "uni ishlatish yoki yo'qotish" qoidalari yo'q
Bundan tashqari, sizning HSA uchta soliqni tejashni ta'minlaydi:
- hisobingizga hissa qo'shganingizda soliq imtiyozlari
- sarmoyalarsiz daromadlar
- malakali tibbiy harajatlar uchun soliqdan ozod qilish
Iste'molchilar uyushmasi, jumladan, iste'molchilar hisoboti nashriyoti bo'lgan bir qator iste'molchilar tashkilotlari HSAlarni tanqid qildilar, chunki ular qaramog'i bo'lmagan va boyliklariga ko'proq soliq to'layadigan boy odamlar bo'lmagan yosh sog'lom odamlarga katta foyda keltiradilar.
> Manbalar:
> Ichki daromad xizmati. "Affordable Care Act": qarshi vositalar va preparatlar bo'yicha savol va javoblar.
> Ichki daromad xizmati. Ichki daromadlar byulleteni. Nashr 2018-10 , 2018 yil 5-mart.
> Ichki daromad xizmati. Nashriyot 502. Tibbiy va tish xarajatlari .
> Ichki daromad xizmati. Nashr 969 (2017) Sog'liqni saqlash jamg'armalari va boshqa soliqqa tortilgan sog'liqni saqlash rejalari.